Un bref rappel de c’est qu’est un PER
Comme nous l’avons évoqué en préambule de cet article, le PER est une solution vous permettant d’obtenir des revenus complémentaires lorsque viendra le moment de prendre votre retraite.
Il sera alors possible de débloquer les fonds capitalisés sur votre contrat comme suit :
- En capital
- En rente
- En capital et rente
Le PER est éligible à la souscription, aux personnes physiques majeures, à titre individuel ou dans le cadre de votre entreprise.
Le mécanisme de défiscalisation du PER
L’avantage principal du PER réside dans la déduction de vos revenus imposables de tous les versements volontaires que vous allez effectuer sur une année (dans la limite d’un certain plafond).
La déduction de vos revenus imposables va être proportionnelle à votre tranche marginale d’imposition, aussi appelée TMI. Autrement dit, plus votre TMI est élevé et plus votre gain fiscal sera grand.
Pour vous donner un exemple concret, Mr Henri est cadre dans une grande entreprise et son revenu annuel imposable le place dans la tranche marginale d’imposition à 41%.
Afin de préparer sa retraite, son conseiller en gestion de patrimoine lui conseille de souscrire à un PER avec des versements programmés chaque mois de 350 €. Sur l’année, il a réalisé un total de 4 200 € de versements volontaires.
Nous allons maintenant calculer son gain sur son impôt sur le revenu, soit 4 200 € * 41 %. Ce qui fait pour Mr Henri un gain net de 1 722 € soit un effort d’épargne réel de 2 478 €.
Plutôt pas mal, non ?
Il faut garder à l’esprit que la déduction des versements sur le PER est intéressante dès lors que votre imposition est élevée. Car cet avantage fiscal se paye à la sortie, au moment du déblocage du PER.
Revenons un instant sur le plafond de déduction disponible. Pour le connaître, il vous suffit de regarder votre avis d’impôt sur le revenu.
Les modes de sortie du PER : quand et comment
Le Plan Epargne Retraite est un placement à horizon long terme, car les fonds sont bloqués jusqu’à votre départ à la retraite. Il est donc judicieux de ne pas investir tout votre capital sur cette solution.
Il existe cependant des cas de sorties anticipées lorsque vous vous retrouvez dans une des situations suivantes :
- Lors du décès de votre conjoint ou partenaire de PACS
- Lorsqu’un membre de votre foyer ou vous-même se retrouve en invalidité
- Lorsque vous vous retrouvez en situation de surendettement
- Lorsque vos droits au chômage ont expiré
- Lors d’une cessation d’activité non salariée à la suite d’une liquidation judiciaire
▶ Vous pouvez sortir en capital
Avec le PER, la sortie en capital est désormais possible. Ce n’était pas le cas avec les anciens contrats retraite comme le PERP, où la sortie en capital était limitée à 20%, voire impossible.
Au moment de votre départ à la retraite, réaliser une sortie 100% en capital peut faire grimper votre impôt sur le revenu de façon brutale. Il est alors possible de réaliser une sortie en capital de manière fractionnée afin de lisser votre imposition sur plusieurs années. Dans tous les cas, il est important d’être bien conseillé à la souscription de votre PER pour anticiper cet aspect-là.
▶ Vous pouvez sortir en rente
Vous pouvez aussi opter pour une sortie en rente viagère.
Il est important de noter que le montant de la rente viagère dépend notamment du capital atteint et de la table de mortalité retenue sur le contrat (celle-ci peut être garantie ou non à la souscription). Son versement peut être mensuel ou trimestriel, et cela, jusqu’au décès du souscripteur. Là encore, il convient d’être bien accompagné pour choisir le contrat qui correspond le mieux à vos objectifs.
La sortie en rente viagère consomme le capital de manière définitive. Il est donc irrécupérable et non transmissible.
Les supports d’investissement disponibles
Tout comme l’assurance-vie, le PER propose une large gamme de supports d’investissement, qui sont plus ou moins nombreux en fonction de la qualité du contrat et s’il est en architecture ouverte ou non.
Nous allons, ici, vous donner une liste des supports les plus intéressants qui peuvent être investis au travers d’un plan épargne retraite, on retrouve :
- Les fonds en euros
- Les supports en unités de comptes
- Les produits structurés
- Les actifs immobiliers, comme des SCPI par exemple
- Les ETF
- Le Private Equity
Les performances de votre contrat seront bien évidemment corrélées aux allocations que vous réaliserez. Plus elles sont dynamiques, plus le couple rendement/risque sera élevé.
- Vous l’aurez compris, le PER est un formidable outil pour préparer votre retraite, tout en profitant d’une réduction d’impôt plafonnée pendant votre vie active.
- Dans le cadre de la préparation de votre retraite, n’oubliez pas de diversifier vos investissements.
- L’investissement immobilier est aussi une solution très intéressante pour vous constituer un patrimoine et obtenir des revenus complémentaires à terme.
- Contrairement aux produits financiers, investir en immobilier permet de profiter d’un formidable levier, celui du crédit immobilier.
- Afin de préparer votre retraite, n’hésitez pas à faire appel à un conseiller en gestion de patrimoine, qui lors d’un bilan complet de votre situation, pourra vous préconiser les meilleures solutions à actionner pour réaliser vos objectifs.
